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                                                  欢迎光临天津科辐源建筑安装股份有限公司官方网站! 设为首页 | 加入收藏
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                                                  AG环亚娱乐授权平台_蓝盾股份:关于公司创业板果真刊行可转换公司债券申请文件二次反馈意见的回覆

                                                  时间:2018-03-08 09:17   作者:AG环亚娱乐授权平台  点击: 8197 次

                                                  证券简称:蓝盾股份 证券代码: 300297

                                                  关于蓝盾信息安详技能股份有限公司

                                                  创业板果真刊行可转换公司债券

                                                  申请文件二次反馈意见的回覆

                                                  保荐机构(主承销商)

                                                  (广东省广州市黄埔区中新广州常识城起飞一街 2 号 618 室)

                                                  二〇一八年三月

                                                  关于蓝盾信息安详技能股份有限公司

                                                  创业板果真刊行可转换公司债券

                                                  申请文件二次反馈意见的回覆

                                                  中国证券监视打点委员会:

                                                  按照贵会于 2018 年 1 月 24 日出具的《中国证监会行政容许项目检察二次反馈意见关照书》( 171978 号),蓝盾信息安详技能股份有限公司(以下简称 “蓝盾股份” 、 “刊行人” 、 “公司 ” 或 “上市公司 ” )、广发证券股份有限公司(以下简称 “广发证券” 或 “保荐机构” )、北京国枫状师事宜所(以下简称 “ 国枫律所” 或 “状师” )、大华管帐师事宜所(非凡平凡合资)(以下简称 “管帐师”或 “审计机构” )实时对反馈意见逐项举办当真研究和核查,现对反馈意见作出如下回覆,本回覆中简称与《蓝盾信息安详技能股份有限公司创业板果真刊行可转换公司债券召募声名书》中的简称具有沟通寄义,请审视。

                                                  本反馈意见的回覆除出格声名外,金额均为人民币,若呈现总数与各分项数值之和尾数不符的环境,均为四舍五入缘故起因造成。

                                                  目次

                                                  一、重点题目................................ ................................ 5

                                                  1、刊行人本次募投项目拟建树办公楼面积 11 万平方米,个中研发项目用地 2.12 万平方米,综实用地 8.88 万平方米,且申请人上次召募资金建树项目尚未落成,本次募投项目与前募项目之一沟通或相同。请刊行人声名:(1)本次募投研发基地项目拟雇用的职员数目、组成、来历,人均用地面积是否与此前基地或可比公司存有较大差别,研发基地用途是否确已明晰;(2)综实用地面积较大的公道性,是否与公司营业具有关联性,举办大面积综合建树的须要性公道性,其直接或间接效益环境,建树的经济性思量;(3)上次召募资金用途改观比例较高的缘故起因及公道性,当前落成进度,是否存在进度延缓的气象,前募资金行使是否切合《创业板上市公司证券刊行打点暂行步伐》的相干划定,是否构本钱次刊行障碍;(4)本次募投项目与前募项目-西南总部及研发基地、财富园建树的相关,从产物(或处事)范例及成果、技能路径、首要客户、策划模式、在手订单等方面声名本次募投项目和前募项目-西南总部及研发基地、财富园建树的差别,是否存在一再投资的气象,团结现有办公大楼行使环境及在建项目环境,声名本次募投项目拟大局限新建办公楼的须要性公道性;(5)本次召募资金项目中 2.9 亿首要用于购买装备,且局限数目较大,请团结募投项目局限、现有研发手段、拟投入的研发职员、维护职员等环境,声名拟大量购买装备的须要性;(6)团结前述环境,声名刊行人作为软件类企业,频仍举办大局限牢靠资产投资的须要性公道性,是否太过融资。 ..................................... 5

                                                  2、 2017年 11 月 29 日,刊行人的全资子公司蓝盾投资和新兴基金及现实节制人节制的蓝盾赢融,拟配合提倡设立蓝盾科信基金。请刊行人声名:(1)设立蓝盾科信基金的缘故起因及配景、今朝的盼望环境,并团结蓝盾赢融创立时刻及在投资规模的履历等,声名蓝盾赢融是否专为与蓝盾投资配合提倡设立蓝盾科信基金而创立,蓝盾科信基金由蓝盾赢融而不是蓝盾投资接受执行事宜合资人的须要性及公道性,蓝盾赢融收取打点费及获取超额收益的公道性及公允性;(2)本次关联买卖营业推行的措施,是否切合公司法、上市法则及公司章程等相干划定;(3)刊行人投资蓝盾科信基金是否为财政性投资,制止今朝的出资环境及将来出资打算,将来是否会行使召募资金变相用于财政性投资;(4)蓝盾科信基金将来将投资与刊行人主营营业相干的规模,也许与刊行人存在同业竞争,控股股东、现实节制人是否违反了对投资者所作出的果真理睬,怎样采纳有用法子防御或停止控股股东、现实节制人侵害申请人的好处;(5)控股股东、现实节制人是否存在侵害上市公司及投资者好处的气象,是否构本钱次刊行的实质障碍。(6)团结刊行人最近一期末钱币资金余额较大(约 14.6亿),近期拟设立投资财富基金的环境,进一步声名公司以召募资金增补活动资金、投资建树办公楼的融资须要性及融资局限的公道性,是否存在太过融资的气象。请保荐机构颁发核查意见,并核查声名本次融资局限是否公道,是否太过融资。涉及正当合规题目的,请状师一并颁发核查意见。 .................................................... 50

                                                  3、请申请人增补披露已逾期证书续期盼望的最新环境,是否存在无法续期的实质障碍,该等证书不能续期对申请人出产策划的影响。请保荐机构及申请人状师举办核查,并颁发核查意见。 ................................................................ . 61

                                                  二、一样平常题目................................ ............................... 71

                                                  1、 2013 年 7 月刊行人收到广东证监局禁锢存眷函,就股东大会运行、内部节制、 财政核算、年报信息披露等方面举办存眷。 2017 年 7 月,刊行人再次收到广东证监局禁锢存眷函,对股东大会运作、监事会运作、信息披露、管帐核算、黑幕信息知恋人挂号打点事变等方面举办存眷。请刊行人进一步声名禁锢存眷函的首要题目及整改环境,在 2013 年整改后 2017 年再次被下发禁锢存眷函的缘故起因,声名公司管帐基本是否类型、信息披露是否真实及内部节制是否健全并被有用执行。请保荐机构及管帐师举办核查,并颁发核查意见。 712、刊行人近三年收购了华炜科技、中经电商、汇通宝和满泰科技,最近一期末商誉金额较高为 13.03 亿元。请刊行人:(1)客观说明与上述企业是否在营业及计谋上具有较强的协同性及刊行人的并购计策;(2)对上述企业是否现实节制及依据,是否存在除已披露信息以外的协议或布置;(3)刊行人与华炜科技的营业、资金往来环境,并声名华炜科技业绩略超理睬金额事项是否存在利润调理举动及公道性;(4)团结所收购子公司的营业特点等环境,声名各期末各项商誉组成、确认依据、确认时刻、商誉金额,商誉确认是否切合企业管帐准则要求;(5)各期末商誉减值测试详细进程,商誉测试中估量业务收入、利润的测试依据、进程和结论,减值测试是否切合企业管帐准则要求;(6)上述子公司 2017年业绩理睬实现环境及将来策划环境及财政状况,是否存在因子公司策划业绩下滑引起商誉减值从而导致刊行人策划业绩大幅下滑乃至吃亏的风险。上述第(2)项请保荐机构及刊行人状师举办核查并颁发核查意见,别的事项请保荐机构及管帐师举办核查并颁发核查意见。 ....................................................................... 78